Компанія у США не гарантує рахунок у США: що насправді перевіряють банки та фінтех-платформи

Банк або фінтех-платформа окремо оцінюватиме

- хто володіє та контролює компанію;
- де фактично проживають її засновники;
- чи є вони резидентами або нерезидентами США;
- яке їхнє податкове резидентство;
- чим компанія реально займається;
- звідки надходитимуть кошти;
- кому і за що компанія платитиме;
- у яких країнах перебувають клієнти, працівники та контрагенти;
- чи відповідає корпоративна структура заявленій діяльності;
- чи має бізнес реальний або обґрунтовано запланований зв’язок зі США.

Тому американська компанія може бути успішно зареєстрована, але отримати додаткові compliance-запити або відмову у відкритті рахунку.

Реєстрація компанії — лише перший етап

Одна з найпоширеніших помилок засновників — спочатку зареєструвати компанію за найдешевшою або найшвидшою моделлю, а вже потім думати про банк, платіжні системи, податки, договори та фінансування.

Нерідко рішення приймається приблизно так:

«Усі реєструють LLC у Wyoming — отже, і мені підійде».

Або:

«Мені сказали, що з Delaware C-Corporation точно відкриють рахунок і підключать платіжну систему».

Проте вибір між LLC і C-Corporation, а також між Delaware, Wyoming та іншим штатом має залежати не лише від вартості реєстрації.

Ще до створення компанії важливо визначити:

- хто буде її власником;
- скільки буде засновників;
- де вони проживають і сплачують податки;
- чи планується залучення інвесторів;
- чи потрібні акції, частки або опціони для команди;
- де фактично здійснюватиметься управління;
- у яких країнах перебуватимуть клієнти;
- які платежі проходитимуть через рахунок;
- як фінансуватиметься компанія;
- чи планується майбутній продаж бізнесу або залучення стратегічного інвестора.

Найдешевша структура на етапі реєстрації може виявитися дорогою та незручною під час банківського onboarding, залучення інвестицій або M&A-угоди.

Що перевірятиме банк або фінтех-платформа

Вимоги фінансових установ відрізняються, але загальна логіка перевірки зазвичай схожа.

1. Компанія та її корпоративні документи

Банк або фінтех-платформа може запросити:

- Certificate of Formation або Certificate of Incorporation;
- Articles of Organization або Articles of Incorporation;
- підтвердження присвоєння EIN;
- Operating Agreement або Bylaws;
- рішення про призначення директорів і посадових осіб;
- документи про випуск акцій або розподіл часток;
- cap table, stock ledger або membership ledger;
- Corporate Resolution щодо відкриття та використання рахунку;
- документи, які підтверджують повноваження authorised signer - уповноваженого підписанта.

Документи мають не просто існувати. Вони повинні узгоджуватися між собою.

Якщо в одному документі зазначено одного директора, в іншому — іншого, а заявку подає третя особа без належно оформлених повноважень, це майже неминуче призведе до додаткових запитань.

Проблемою також можуть стати:

- різні адреси компанії в документах;
- невідповідність між cap table та фактичним розподілом часток;
- відсутність рішень про випуск акцій;
- непідписаний Operating Agreement;
- відсутність рішення про відкриття рахунку;
- неврегульовані повноваження директора або controlling person;
- невідповідність між корпоративними документами та інформацією у банківській заявці.

2. Власники, директори та контролюючі особи

Банківський onboarding не обмежується перевіркою самої компанії.

Фінансова установа окремо аналізує засновників, кінцевих бенефіціарних власників, директорів, controlling persons та authorised signers.

У банківських формах можуть запитувати:

- повне ім’я та дату народження;
- громадянство;
- країну фактичного проживання;
- країни податкового резидентства;
- статус резидента або нерезидента США;
- чи є особа US person для податкових цілей;
- SSN, ITIN або інший податковий номер;
- фактичну адресу проживання;
- номер телефону;
- імміграційний або візовий статус, якщо це релевантно;
- частку участі в компанії;
- характер контролю над компанією;
- джерело особистого капіталу;
- належність до politically exposed persons;
- зв’язки із санкційними або іншими високоризиковими юрисдикціями.

Відповідно до американських правил Customer Due Diligence, фінансові установи можуть збирати інформацію про фізичних осіб, які прямо або опосередковано володіють 25% або більше компанії, а також про одну особу, яка істотно контролює або управляє нею.

Водночас конкретна платформа може запросити інформацію не лише про власників 25%+, а й про інших засновників, директорів або користувачів рахунку.

Важливо уважно читати формулювання кожного питання.

Фактичне проживання у США, податкове резидентство США, наявність американської візи, Green Card, SSN та статус US person — це не одне й те саме.

Інформація в банківській анкеті має відповідати:

- паспорту;
- податковим документам;
- підтвердженню адреси;
- корпоративним документам;
- фактичним обставинам;
- інформації, яку засновник уже надавав іншим фінансовим установам.

Не варто зазначати американську адресу, номер телефону або статус резидента лише для того, щоб спростити перевірку. Такі невідповідності можуть стати окремим compliance red flag.

Чи допомагає наявність SSN, адреси та телефону у США

На практиці окремі етапи можуть проходити простіше або швидше, якщо хоча б один із реальних засновників, директорів або authorised signers:

- фактично проживає у США;
- має Social Security Number;
- може підтвердити американську residential address;
- користується американським номером телефону;
- має зрозумілий імміграційний і податковий статус;
- реально бере участь в управлінні компанією.

Це може полегшити автоматизовану ідентифікацію, підтвердження адреси, комунікацію з фінансовою установою та обґрунтування зв’язку бізнесу зі США.

Наявність SSN або ITIN у responsible party може бути особливо важливою під час отримання EIN.

IRS дозволяє отримати EIN через онлайн-сервіс і, у разі схвалення, видає номер одразу. Однак скористатися цим сервісом можна, якщо:

- principal place of business розташоване у США або на території США;
- заявником є responsible party або належно уповноважена особа;
- responsible party має SSN або ITIN.

Якщо principal place of business знаходиться за межами США, онлайн-процедура недоступна. У такому разі EIN отримують за окремою процедурою - телефоном, факсом або поштою.

Отже, сам факт наявності SSN в одного із засновників не завжди автоматично прискорює процес. Значення має також те, хто є реальною responsible party та де розташоване principal place of business компанії.

Наявність американського засновника, SSN, адреси або номера телефону також не означає автоматичного схвалення банківської заявки.

Фінансова установа однаково перевірятиме:

- усіх істотних власників;
- структуру контролю;
- бізнес-модель;
- географію операцій;
- джерело коштів;
- очікувані платежі;
- відповідність компанії внутрішнім eligibility requirements.

Не слід формально призначати американського знайомого директором, власником або уповноваженим підписантом лише для проходження onboarding.

Якщо така особа не має реальної ролі у бізнесі, це може виглядати як номінальна структура та створити додаткові юридичні й compliance-ризики.

3. Реальна бізнес-модель

Формулювання на кшталт «IT services», «consulting», «software development» або «e-commerce» часто недостатньо.

Засновник повинен уміти зрозуміло пояснити:

- який продукт або послугу продає компанія;
- хто є її типовим клієнтом;
- як клієнти знаходять компанію;
- на підставі яких договорів здійснюються платежі;
- як формується ціна;
- чи залучає компанія працівників або independent contractors;
- де розташована команда;
- які приблизні місячні обороти очікуються;
- з яких країн надходитимуть платежі;
- у які країни компанія переказуватиме кошти;
- чому для цієї моделі потрібна саме американська компанія та американський рахунок.

Опис бізнесу в банківській заявці має відповідати:

- сайту компанії;
- профілям засновників у LinkedIn;
- договорам;
- invoices;
- презентаціям;
- фактичній географії діяльності;
- інформації, яку компанія надає клієнтам та партнерам.

Якщо сайт позиціонує компанію як AI-продукт, у договорах зазначений IT-аутсорсинг, а в банківській заявці — marketing consulting, фінансова установа може попросити додаткові пояснення.

4. Зв’язок бізнесу зі США

Американська реєстрація сама по собі не завжди є достатнім поясненням, навіщо компанії потрібен рахунок у США.

Бажано показати реальний або обґрунтовано запланований зв’язок із ринком США, наприклад:

- американських клієнтів;
- інвесторів зі США;
- контракти з американськими партнерами;
- команду або підрядників у США;
- операційні витрати у США;
- використання американських сервісів;
- вихід продукту на американський ринок;
- участь в американському акселераторі;
- підготовку до залучення американських інвестицій.

Наприклад, деякі банки прямо зазначають, що компанія має бути зареєстрована у США або на американській території, мати наявну чи заплановану діяльність у США та надати principal place of business.

При цьому не варто штучно створювати US nexus або надавати інформацію, яка не відповідає фактичній діяльності.

Registered agent address — не завжди business address

Ще одна поширена помилка — використовувати адресу registered agent як фактичну адресу бізнесу.

Registered agent потрібен переважно для отримання офіційної кореспонденції та процесуальних документів. Це не означає, що компанія реально працює за цією адресою.

Фінансова установа може окремо запросити:

- principal place of business;
- адресу фактичного управління;
- адресу проживання controlling person;
- документальне підтвердження адреси.

Як докази можуть використовуватися:

- договір оренди;
- utility bill;
- банківська виписка;
- податковий документ;
- підтвердження використання офісу або coworking space;
- інші документи залежно від політики конкретної установи.

Деякі банки, наприклад, прямо вказують, що адреса registered agent, P.O. box або UPS Store не приймається як principal place of business. Водночас допускається американська або міжнародна фактична адреса бізнесу.

Тому перед реєстрацією компанії варто визначити:

- яку адресу буде зазначено як registered office;
- де фактично здійснюватиметься управління;
- яку адресу можна підтвердити документами;
- чи приймає конкретна платформа обрану модель адреси.

Коли може знадобитися підпис чоловіка або дружини засновника

Про цей нюанс часто забувають під час створення компанії, оформлення акцій або підготовки документів для фінансування.

У певних корпоративних пакетах чоловіка або дружину засновника можуть попросити підписати:

- spousal consent;
- acknowledgement;
- waiver;
- згоду щодо акцій або часток;
- документ, пов’язаний із джерелом коштів;
- документ щодо personal guarantee.

Це особливо актуально, якщо:

- засновник перебуває у шлюбі;
- до акцій або часток може застосовуватися режим спільної власності чи community property;
- акції підлягають vesting;
- компанія має право repurchase;
- діють обмеження на передачу акцій;
- укладається Stock Purchase Agreement або Shareholders’ Agreement;
- передбачається залучення інвесторів;
- акції або частки можуть стати предметом спору під час розлучення чи спадкування.

Підписуючи spousal consent, чоловік або дружина зазвичай підтверджує, що можливі права на відповідні акції або частки підпорядковуватимуться vesting, repurchase rights, обмеженням на передачу та іншим умовам корпоративних документів.

Такий підпис сам по собі не робить чоловіка або дружину акціонером, директором чи користувачем банківського рахунку, якщо інше прямо не передбачено документами.

Документи другого з подружжя також можуть знадобитися під час фінансового onboarding, якщо:

- початковий депозит надходить зі спільного сімейного рахунку;
- для фінансування використовуються кошти чоловіка або дружини;
- активи подружжя використовуються як забезпечення;
- надається personal guarantee;
- фінансова установа перевіряє Source of Funds або Source of Wealth сім’ї.

Водночас підпис чоловіка або дружини не є універсальною вимогою для кожної американської компанії чи кожного банківського рахунку.

Його необхідність залежить від штату, структури власності, сімейного режиму майна, змісту корпоративних документів і джерела фінансування.

KYC, AML, Source of Funds і Source of Wealth: у чому різниця

Ці поняття часто використовують разом, хоча вони стосуються різних аспектів перевірки.

KYC — Know Your Customer

Це процес встановлення особи клієнта та перевірки інформації про нього.

Для компанії KYC охоплює не лише юридичну особу, а й її:

- власників;
- директорів;
- контролюючих осіб;
- уповноважених підписантів;
- користувачів рахунку.

AML — Anti-Money Laundering

Це ширша система оцінки ризиків, пов’язаних із можливим відмиванням коштів, фінансуванням незаконної діяльності, санкціями та іншими фінансовими правопорушеннями.

Фінансова установа аналізує:

- юрисдикції;
- вид діяльності;
- структуру власності;
- характер платежів;
- очікувані обороти;
- контрагентів;
- економічну логіку операцій;
- санкційні та репутаційні ризики.

Source of Funds

Це походження конкретних коштів, які надходять на рахунок або використовуються для певної операції.

Наприклад, початковий депозит може походити від:

- внеску засновника;
- shareholder loan;
- оплати клієнта;
- інвестиції;
- переказу з іншого корпоративного рахунку;
- продажу активу;
- особистих заощаджень засновника.

Потрібно показати не лише те, що гроші перебувають на певному рахунку, а й звідки вони там з’явилися.

Звичайної банківської виписки може бути недостатньо, якщо з неї не видно походження відповідної суми.

Про те, як пов’язувати між собою платформу, платіжний сервіс і банківські надходження, я окремо писав у матеріалі «Дохід з Etsy, Payoneer і фрилансу: як українцям підтвердити платоспроможність перед орендодавцем в Іспанії».

Хоча та стаття стосується оренди житла, загальний принцип аналогічний: фінансова історія має бути правдивою, послідовною та підтвердженою документами.

Source of Wealth

Це пояснення того, як власник загалом сформував свій капітал.

Джерелами можуть бути:

- підприємницька діяльність;
- заробітна плата;
- дивіденди;
- продаж компанії;
- продаж нерухомості;
- інвестиційний дохід;
- спадщина;
- інші законні джерела.

Source of Wealth особливо важливий, коли йдеться про значні внески засновника, інвестиції або операції, які не відповідають звичайному рівню доходів особи.

Які документи варто підготувати до подання заявки

Конкретний перелік залежить від структури та фінансової установи, але базовий bank-readiness package зазвичай охоплює кілька блоків.

Корпоративні документи

- formation documents;
- EIN confirmation;
- Operating Agreement або Bylaws;
- initial corporate resolutions;
- документи про директорів та посадових осіб;
- cap table, stock ledger або membership ledger;
- документи про випуск акцій чи часток;
- Corporate Resolution щодо відкриття рахунку.

Документи власників і контролюючих осіб

- копії паспортів;
- proof of residential address;
- інформація про громадянство;
- інформація про фактичне та податкове резидентство;
- SSN, ITIN або інший податковий номер, якщо він є;
- підтвердження американської адреси й номера телефону, якщо особа проживає у США;
- інформація про імміграційний статус, якщо її запитує банк;
- резюме або LinkedIn profile, що підтверджує професійний досвід;
- документи щодо Source of Funds і Source of Wealth;
- пояснення ролі особи в управлінні компанією;
- spousal consent, якщо він необхідний для конкретного корпоративного пакета.

Документи про бізнес

- змістовний business description;
- сайт компанії;
- pitch deck або product presentation;
- договори з клієнтами;
- invoices;
- договори з ключовими підрядниками;
- інформація про команду;
- підтвердження наявного або запланованого виходу на ринок США.

Інформація про платежі

- очікуваний місячний оборот;
- середній розмір платежу;
- основні країни надходжень;
- основні країни виплат;
- типи клієнтів;
- призначення вихідних платежів;
- прогнозована кількість транзакцій;
- джерело початкового депозиту.

Підтвердження джерела початкових коштів

Залежно від ситуації:

- shareholder loan agreement;
- рішення про внесок у капітал;
- Stock Purchase Agreement;
- банківська виписка засновника;
- договір із клієнтом;
- invoice;
- інвестиційний документ;
- договір продажу активу;
- фінансова або податкова звітність;
- документи чоловіка або дружини, якщо використовуються спільні сімейні кошти.

Грошовий переказ між засновником і компанією не повинен існувати у юридичному вакуумі.

Він має бути правильно кваліфікований і документально оформлений як:

- внесок у капітал;
- позика;
- оплата акцій;
- відшкодування витрат;
- інша належна операція.

Найпоширеніші red flags

Додаткову перевірку або відмову можуть спричинити:

1. Відсутність зрозумілого зв’язку бізнесу зі США.
2. Сайт, договори та банківська заявка описують різні види діяльності.
3. Неможливо встановити всіх фактичних власників і контролюючих осіб.
4. У документах зазначені різні директори, адреси або різниться інформація про розмір часток.
5. Заявлений оборот не підтверджується договорами, клієнтами чи історією бізнесу.
6. Початковий депозит надходить від третьої особи без зрозумілої правової підстави.
7. Особисті та корпоративні кошти змішуються.
8. Компанія заявляє міжнародну діяльність, але не може пояснити географію платежів.
9. Компанія використовує адресу registered agent як фактичну адресу діяльності.
10. Засновник зазначає себе резидентом США, але не може підтвердити відповідну адресу або статус.
11. Американський директор або authorised signer не має реальної ролі у бізнесі.
12. Інформація про податкове резидентство у банківських формах суперечить іншим документам.
13. Різні засновники по-різному описують бізнес-модель або структуру контролю.
14. Компанія працює у regulated або high-risk industry, але не має необхідних ліцензій чи compliance-процедур.
15. Заявка подається повторно без усунення проблем, які існували під час попереднього звернення.

Фінансова установа не завжди зобов’язана детально пояснювати внутрішню оцінку ризику.

Тому значно ефективніше підготувати структуру та документи до подання заявки, ніж виправляти суперечності вже після відмови.

Що можна зробити заздалегідь

Перед реєстрацією компанії або поданням банківської заявки варто:

1. Визначити реальну бізнес-модель і майбутню географію платежів.
2. Обрати організаційно-правову форму з урахуванням інвестицій, оподаткування, corporate governance та можливого продажу бізнесу.
3. Встановити фактичний і податковий статус кожного засновника.
4. Перевірити, чи має хтось із реальних засновників або директорів SSN, ITIN, адресу та номер телефону у США.
5. Належно оформити власність, управління та повноваження директорів.
6. Перевірити узгодженість корпоративних документів.
7. Визначити, чи потрібен spousal consent або інший документ чоловіка чи дружини.
8. Підготувати зрозумілий опис діяльності без загальних і шаблонних фраз.
9. Привести сайт і публічні профілі у відповідність до фактичного бізнесу.
10. Зібрати KYC-документи щодо власників, директорів і контролюючих осіб.
11. Оформити внесок засновника, shareholder loan або інше джерело початкового фінансування.
12. Підготувати Source of Funds package.
13. Заздалегідь перевірити eligibility requirements конкретного банку або фінтех-провайдера.

Чи може юрист гарантувати відкриття рахунку

Ні.

Юрист може:

- допомогти обрати відповідну корпоративну структуру;
- зареєструвати компанію;
- підготувати корпоративні документи;
- оформити акції, частки та повноваження директорів;
- перевірити, чи потрібна згода чоловіка або дружини;
- оформити внесок у капітал або shareholder loan;
- підготувати KYC та Source of Funds package;
- проаналізувати можливі red flags;
- допомогти сформулювати відповіді на compliance-запити;
- координувати роботу з фінансовою установою, бухгалтером, податковим консультантом та місцевими юристами.

Але остаточне рішення про відкриття рахунку завжди приймає відповідна фінансова установа на підставі власних правил, ризик-апетиту та регуляторних вимог.

Тому обіцянки «гарантовано відкриємо рахунок» або «після реєстрації LLC банк точно схвалить заявку» повинні викликати обережність.

Висновок

Компанія у США — це ще не готова банківська стратегія.

Certificate of Formation, EIN і registered agent створюють юридичну основу, але не пояснюють фінансовій установі:

- хто стоїть за бізнесом;
- де проживають його власники;
- який у них резидентський і податковий статус;
- як компанія заробляє;
- чому їй потрібен американський рахунок;
- звідки надходитимуть гроші;
- куди вони переказуватимуться;
- чи відповідає корпоративна структура фактичній діяльності.

Наявність у структурі реального засновника, який проживає у США, має SSN, американську адресу та номер телефону, дійсно може спростити окремі етапи перевірки.

Однак це лише один з елементів загальної картини, а не заміна прозорого ownership, належних корпоративних документів, реальної бізнес-моделі та повного KYC-пакета.

Банківський onboarding варто планувати ще до реєстрації компанії — одночасно з вибором структури, оформленням ownership, визначенням статусу засновників, підготовкою договорів і побудовою моделі міжнародних платежів.

Так значно менше шансів, що вже створену компанію доведеться терміново реструктурувати лише тому, що на етапі реєстрації ніхто не подумав про її подальшу роботу.

Чим я можу допомогти

Я супроводжую створення та подальшу діяльність міжнародних компаній, зокрема:

- вибір корпоративної структури;
- реєстрацію LLC і C-Corporations у США;
- підготовку корпоративних документів;
- оформлення акцій і відносин між засновниками;
- підготовку KYC, AML і Source of Funds package;
- оформлення внесків у капітал і shareholder loans;
- підготовку банківських Corporate Resolutions;
- супровід compliance-запитів;
- координацію з американськими податковими консультантами, registered agents та іншими локальними спеціалістами.

Плануєте створити компанію у США або вже отримали додаткові compliance-запити від банку чи фінтех-платформи?

Напишіть мені у LinkedIn або на email Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

Під час короткої безкоштовної первинної консультації ми зможемо визначити, які документи необхідні саме у вашій ситуації та які потенційні ризики варто усунути до подання заявки.

Про автора

Олександр Шкудун — міжнародний корпоративний юрист з понад 20-річним юридичним досвідом.

Основні напрями практики: корпоративне право, M&A, транскордонне структурування, banking and finance, KYC/AML, комерційні договори, інтелектуальна власність та юридичний супровід технологічних компаній.

Читайте також

1. Дохід з Etsy, Payoneer і фрилансу: як українцям підтвердити платоспроможність перед орендодавцем в Іспанії

2. Як правильно купити готовий бізнес в Україні

3. Інші матеріали у розділі «Право»

Цей матеріал має загальний інформаційний характер і не є юридичною, податковою або фінансовою консультацією щодо конкретної ситуації.